????起草遺囑也許不是最愉快的事情，但它看上去直截了當：留下一份法律文件，具體說明在你百年之后，你希望自己的財產如何安排。不過，你也許沒有意識到的是，你的財產凈值有很大一部分可能不是按照遺囑處理的。如果事先不做一些規劃，你便可能在無意中剝奪了你指定的受益人——包括你的子女——對你相當一部分遺產的繼承權。

????先從你的401（k）養老金計劃說起。你如果已婚，你的配偶在你去世后可自動擁有你年金賬戶里的每一分錢，無論你在遺囑或受益人申請表里怎么說都無濟于事。而且這一條甚至適用于你在邂逅配偶很久之前與你前雇主設立的養老金賬戶。如果你想留給別人一些401（k）遺產，你的配偶必須先提交一份書面聲明，表示主動放棄對這部分遺產的權利。在極少的情況下，如果你結婚不到一年，你的401（k）計劃也許不要求你的配偶聲明放棄。不過，紐約州加登城一位退休計劃律師阿里·羅森鮑姆（Ary Rosenbaum）指出，這樣做不規范。在大多數情況下，當你在婚禮上說過“我愿意”之后，你的配偶便成了你所有401（k）賬戶的唯一繼承人。

????也別指望用婚前協議來解決這類難辦的問題。誰都無法放棄對配偶的401（k）遺產繼承權，除非此人再婚。羅森鮑姆說：“根據有關401（k）養老金計劃的規定，婚前協議本身不屬于有效棄權。”

????接下來是存在你個人退休賬戶里的錢。在大多數州，在你故去后，你的遺囑與由誰繼承你任何個人退休賬戶毫不相干。能拿到這些現金的人是你在受益人申請表里指定的那位，至于你是在多久前指定這位受益人，這都沒有關系。比方說，如果30年前與你離婚的配偶的名字仍然在該申請表里，對方通常就有繼承權。

????至少在這一點上，你還有一些靈活性。在大多數州，個人退休賬戶和401（k）賬戶不同，它在你故去后并非自動歸你的現有配偶所有；你可以指定另一位你中意的人當受益人。但是，紐約州羅克維爾森特市的一位注冊會計師兼個人退休賬戶專家埃德·斯洛特（Ed Slott）指出，要注意的是：你一旦結了婚，就不能把401（k）賬戶里的資產轉移到個人退休賬戶里，然后未經配偶的書面同意便指定新的受益人——這等于剝奪了配偶對401（k）賬戶的繼承權。不過，假如你想再婚，在舉行婚禮前把401（k）賬戶并入個人退休金賬戶則是完全合法的。

????最后要記住的是，還有一宗不受遺傳支配的金融資產是人壽保險。能拿到這筆錢的人同樣也是你在受益人申請表里指定的人。結論是：關鍵是你得完全了解誰真正能從你的遺產中受益。要定期審查你的退休金和保險賬戶的指定受益人是誰，并確保他們與你在遺囑里所表達的贈予對象是同樣的一些人。說到底，你在臨終前希望能過上好日子的是你的至親至愛，而不是他們的律師。

????本文作者曾經擔任薪酬顧問，自2000年起撰寫有關個人理財的文章。

??? 譯者：王恩冕

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